Tid til indberetning af din udvidede selvangivelse – det skal du have styr på

Denne artikel er lavet i samarbejde med vores partner Dinero.

Har du en enkeltmandsvirksomhed, personlig mindre virksomhed (PMV) eller et interessentskab (I/S) er det tid til at indberette dit 2018 regnskab til SKAT. Deadline er d. 1. juli kl. 23:59.

Først en begrebsafklaring. Du skal indberette dine regnskabstal på din personlige årsopgørelse. Her skal du indberette tallene i dit oplysningsskema – det der før hed udvidet selvangivelse. Udvidet selvangivelse har altså skiftet navn til oplysningsskema.

I indlægget kigger vi på de forhold, du skal have styr på, for at kunne indberette tallene på dit oplysningsskema til SKAT.

Hvad skal jeg indberette?

Du skal indberette dit over-/underskud til SKAT. Det lyder egentlig meget simpelt, men er det nødvendigvis ikke. Desværre.

Det du skal indberette er nemlig dit skattemæssige over-/underskud, som altså i de fleste tilfælde ikke er det, der står på forsiden i dit regnskabsprogram. Det er nemlig det regnskabsmæssige resultat.

Det skattemæssige resultat skal blandt andet korrigeres for:

  • Om dit firma betaler din telefon og/eller mobilregning
  • Om du i løbet af året har været på restaurant og/eller givet gaver til forretningsforbindelser
  • Om du har fået bøder fra det offentlige, fx på grund af for sen indbetaling af moms  

Derudover skal du selvfølgelig også indberette nogle flere tal. Hvilke tal du skal indberette er afhængig af, om du omsætter for under eller over 300.000 DKK.

Nu håber vi, du er blevet klogere på, hvad det er du skal indberette. Nu er det tid til at give et par tips til det, du skal have styr på.

Er du færdig med dit regnskab?

Hvis du er i tvivl, er denne del super vigtig! Du skal selvfølgelig være færdig med dit regnskab inden du indberetter det til SKAT.

Den bedste måde at finde ud af det på er ved at lave en bankafstemning – noget som de fleste regnskabsprogrammer i dag har moduler til.  

Hvis din bank saldo i dit regnskabsprogram stemmer med saldoen i din netbank d. 31/12/2018 er der nemlig stor sandsynlighed for, at du har fået det hele bogført og dit regnskab dermed stemmer.

Har du husket alle dine skattefradrag?

Når du er færdig med dit regnskab er det tid til at kigge på, om du har fået alle dine skattefradrag. Det er nemlig her, du har mulighed for at spare penge i skat – helt lovligt. Listen er ikke udtømmende, men blot et udpluk af nogle af de fradrag, der oftest benyttes.  

De hyppigst benyttede er følgende:

  • Har du kørt i din egen bil for dit firma?
    Kørsel i egen bil er et af de mest benyttede skattefradrag. Kører du i din egen bil til fx et kundemøde kan du få et skattefradrag på 3,54 kr./km (2018). Det gælder dog ikke når du kører til og fra arbejde.

Helt konkret fungerer fradraget på følgende måde: Du betaler selv for udgifterne til bilen (benzin, værkstedsregninger mv.) og du skal føre en gyldig kørebog (hvor kører du fra/til, dato, formål mv.).

Opfylder du disse betingelser har du altså ret til kilometergodtgørelse. Kilometergodtgørelse fungerer som en udgift i dit regnskab. Dit overskud bliver altså mindre, og du skal derfor betale mindre i skat.

Du kan læse mere om kilometergodtgørelse hos Dinero her.

  • Har du internet i dit private hjem?
    Vidste du, at du gerne må lade firmaet betale for dit internet, selvom du også bruger det privat? Og vidste du også, at du gerne må trække 100% af udgiften fra i dit regnskab, selvom du bruger det privat?

    Hvis ikke du vidste det, så ved du det nu. Det eneste du skal gøre er at opdele momsen alt efter, hvor meget du bruger internettet hhv. privat og i firmaet. Så bruger du internettet 70% privat og 30% firma, må du altså kun fratrække 30% af momsbeløbet i dit firmas momsregnskab.
  • Betaler dit firma din telefonregning og/eller mobiltelefon?

Det må dit firma faktisk gerne! Du må også gerne fratrække 100% af udgiften i dit regnskab, men ligesom ved internet ovenfor, skal du opdele momsen alt efter, hvor meget du bruger det privat og til dit firma.

Der er dog en krølle på halen. Du skal nemlig beskattes af fri telefon, hvis dit firma betaler din telefonregning og/eller mobiltelefon. 2018 satsen for fri telefon er 2.800 DKK.

Du skal altså vurdere om det kan betale sig for dig, at lade firmaet betale. Som tommelfingerregel skal din telefonregning årligt overstige 2.800 DKK for at det kan betale sig.

  • Har du købt en computer, som du bruger til både arbejde og privat?
    Dette punkt er faktisk i forlængelse af de to ovenstående. For har du købt en computer, som du både bruger privat og i firmaet, må du faktisk gerne fratrække 100% af udgiften i dit regnskab – du skal igen kun lave en opdeling af momsen.

    Du skal dog være opmærksom, hvis computeren har kostet over 13.500 ekskl. moms (2018 sats for småanskaffelser). I det tilfælde skal den nemlig afskrives over flere år.

Når skattefradragene er kigget igennem kan du gå i gang med indberetningen til SKAT.

Tid til indberetning – kan jeg gøre det selv?

Det korte svar er ja.

Men det kræver altså noget af dig. Udover at du skal have styr på, at din bank stemmer og at du har fået alle dine fradrag med, skal du selvfølgelig også sikre dig, at din bogføring er korrekt.

Hvad betyder korrekt bogføring så? Jo, som vi var inde på i starten af indlægget er der noget, der hedder hhv. regnskabsmæssigt- og skattemæssigt resultat. Det er sidstnævnte, du skal indberette. Og det er altså ikke bare det, der står på overblikket i dit regnskabsprogram.

Et par af de ting, der skal korrigeres for, for at finde frem til det skattemæssige resultat, står nævnt først i artiklen.

Så det lange svar er stadig ja til, at du kan gøre det selv. Men det kræver, at du også har styr på det skattemæssige resultat.

Så hvis ikke jeg vil selv, hvilke muligheder har jeg så?

Bruger du Dinero som regnskabsprogram? Hvis ja, så har de deres “Skattepakke”, der blandt andet indeholder alle tallene til dit oplysningsskema (før oplysningsskema). Den koster 1.497 + moms.

Og når vi kommer fra, at du skal have styr på dit regnskab, så laver Dinero faktisk mere end 50 tjeks på dit regnskab. Alt sammen for at sikre, at det går rigtigt til. Det betyder, at Dinero fortæller dig, hvis der er fejl i din bogføring, på mere end 50 parametre. Desuden får du leveret alle dine tal lige med det samme – klar til at indberette, samt en fradragsguide med de skattefradrag, der kan spare dig penge i skat.

Et alternativ er at finde en revisor, der kan hjælpe dig. Hvis ikke du allerede har én, skal du have fat i én – men så skal du altså skynde dig! For deadline er lige om hjørnet og langt de fleste revisorer har meget travlt i denne periode.

Ansøg
nu